英國買房出租房產稅綜合指南

探索買房出租領域可能會被證明是一項利潤豐厚的事業。 然而，與任何投資類似，擁有有關英國境內稅務後果的全面知識至關重要。 無論您是在購買、擁有還是出售房產，英國稅務海關總署都會徵收各種需要您注意的稅費。 下面提供了簡要概述，詳細說明了您在納稅義務方面應預期的內容：

1. 購屋階段的稅收

土地印花稅 (SDLT)：

- 主要住宅：
- 價值不超過 125,000 英鎊（首次購房者不超過 300,000 英鎊）的房產無需繳納 SDLT。
- 125,001 英鎊 – 250,000 英鎊：2% SDLT
- £250,001 – £925,000：5% SDLT
- 925,001 英鎊 - 150 萬英鎊：10% SDLT
- 超過 150 萬英鎊：12% SDLT

- 其他房產（如買房出租）：
- 125,000 英鎊以下：3% SDLT
- 125,001 英鎊 – 250,000 英鎊：5% SDLT
- £250,001 – £925,000：8% SDLT
- 925,001 英鎊 - 150 萬英鎊：13% SDLT
- 超過 150 萬英鎊：15% SDLT

注意：SDLT 在威爾斯和蘇格蘭有所不同。

2. 房產所有權期間的稅收

- 市政稅：雖然租戶通常會處理這個問題，但如果房產仍然空置，房東將根據房產的市政稅範圍支付。

- 租金利潤所得稅：根據財產的所有權方式，房東可能欠：
- 收入不超過 12,570 英鎊時 0%
- 收入在 12,571 英鎊至 50,271 英鎊之間為 20%
- 收入在 50,271 英鎊至 150,000 英鎊之間的 40%
- 收入超過 150,000 英鎊時為 45%

- 公司稅：如果公司擁有該財產：
- 租金利潤的 19%
- 提取薪資或股利的附加稅。

3. 出售房產時的稅費

- 資本利得稅 (CGT)：此稅針對房產銷售所獲得的利潤徵收：
- 基本收入納稅人 18%
- 高稅率和附加稅率納稅人為 28%

例如，如果以 150,000 英鎊購買房產並以 250,000 英鎊出售，則 CGT 適用於 100,000 英鎊的利潤。 但是，某些費用可以扣除，例如律師費或裝修費用。

英國的房地產投資之旅涉及各種稅務考慮因素。 然而，透過適當的規劃和指導，可以有效地進行導航。 TEO Overseas Property 可以提供見解和專家建議，幫助您做出最節稅的決策。 請隨時為您的投資之旅尋求量身定制的支援。